sap长期借款在哪个模块入账？银行人偷偷告诉你真相

前几天有一个做外贸的老张拿着财务报表找到我说：“经理，SAP系统中的长期借款应该放在哪个模块里呢？”会计说我记错了，审计也正在调查中。当时我看了一下报表，心中就大概知道是怎么回事了。其实很多企业的财务人员都不太明白这件事，就连一些刚刚进入行业的信贷员也都是一脸茫然。

sap长期借款在哪一个模块中进行登记这个问题虽然表面看来很简单，但是其中却有很多玄机。如果你去问SAP顾问的话，他会给你一大串的专业术语；而如果你去问审计的话，他们只会关心你的合规情况。但是你要问我这样的一个天天和审批打交道的人，那么我可以告诉你：这就涉及到银行对这笔贷款是否健康的看法了。

FI模块里为什么要放这么多东西呢？

说实话，在我所接触过的八成企业中，财务图省事，在FI（财务会计）模块里手工填制凭证。借：银行存款；贷：长期借款。完毕。

这样做的确没有问题吧？账面已经平衡了，报表也可以出来了。但是去年有一个做建材的客户，因为这样的操作，差点就被我们审贷会给否决了。当时他向银行申请了一笔续贷业务，风控人员在系统中查询到他的长期借款总额和合同台账不符。

为啥？

因为FI模块里只有他的记录，并没有和TR（资金管理）、贷款管理等其他模块进行关联。因此系统认为他是唯一一个“死数据”，既无还本付息计划也无利息计算方式更无合同有效期。风控问到的时候，这个钱是什么时候到期的呢？利率是浮动的吗？都是未知数。

这不踩坑吗？

我们内部审批有一个不成文的规定，在企业SAP系统的长期借款只有在FI模块中有余额，并且没有联动到下一级别的模块时，就必须要有额外的解释和说明。有些支行还会对这样的“裸奔”记账方式提出疑问，认为公司的财务管理不够细致、管理比较粗糙。其实这是有点过分了，但是现在的银行风控那么严格又是为什么呢？

FI只是一种“面子”

那么该怎样做呢？实际上SAP设计的原则就是：FI模块为最后的总账显示，即“面子”，而真正的工作内容则存在于各个子模块中。

对于长期借款而言，最正规的方式就是使用贷款管理组件也可以使用TR模块。在该处建立合同，并输入取款方案、还本付息计划以及计息方法。系统可以自动产生凭证并记入FI模块中。

这样做有什么好处呢？

去年我参与了一个上市公司项目的运作，在这个过程中，该公司的财务工作做的很好。打开SAP系统之后，所有的长期借款合同号、起息日、到期日以及担保情况等信息一目了然。我们在进行贷后检查时，并不需要去要求企业提供各种材料，只需要从系统的报表中提取出来即可。在审批额度的时候，分行行长都会特别提到这家企业很规范。

这就是差别。

如果你只是记账的话，那么就不要怪银行认为你是“不专业的”。现在的审批都是要靠数据来支撑的，“死”的数据自然审批的速度也就慢了。

长期借款入账模块的操作方式

我知道并不是所有的公司都会愿意花费大量的资金来使用完整的SAP贷款管理系统。配置起来很麻烦，顾问费用也要好几百万了。对中小型企业而言，这样的投资是不划算的。

那怎么办？

以下内容是不能告诉别人的。实际上，在大多数银行里，对中小企业使用SAP进行账务处理的要求并没有你想象中的那么严格。我们在审核时主要是看你是否能给出“有效的勾稽”。

啥叫有效勾稽？

就是在FI模块中记账的时候，即使不使用专门的贷款子模块，在备注栏也要注明合同号和期限，或者挂上一个内部订单号。如果能够追根溯源到业务源头的话，那么风控基本上就会睁一只眼闭一只眼了。

具体的数字我已经记不清楚了，大致是这样的：如果企业的年收入在1亿元以下的话，我们就不会在意你们选择哪个模块；但是超过3个亿之后，或者需要上报总行审批的时候，那么财务规范性就会被放大镜来审视了。到时候你还只是在FI模块里手工录入凭证的话，审批人员会说“财务管理很薄弱”，那你就要跑断腿去补充资料了。

这些年发生的交通事故现场

说到这里的时候，我突然想起了一件很有趣的事情。一个做餐饮连锁的老闆，前年生意很好、发展很快，所以向银行贷了很多长期贷款。财务是刚毕业两年的小姑娘，SAP用得不错，但是不知道业务逻辑是什么。

把五年期的长期贷款全部计入到“一年内到期的非流动负债”中去。因为明年的还款金额是一次性的。

结果呢？

当年我们在进行授信年度审核的时候，系统的自动提取出的数据中资产负债率骤增，原因是流动负债被夸大了。老板拿着报表找到我说：“经理，我的生意很好啊，怎么会把等级降到二级呢？”

最后还是我自己和风控部门进行私下沟通，并且给公司出具了一份修改说明，这才把这件事情解决了。这就是典型的会用不会理解的情况。SAP系统只是一种手段，长期借款到底应该放在哪个模块里记账以及如何归类，则要依靠人的智慧来决定。

不要傻掉了，系统是不会替你承担后果的。

对财务提出一些实际的意见

写了这么多，并不是要教你如何设置SAP——那是要找实施顾问来做的。从银行审批的角度来说，怎样记账可以减少麻烦。

第一，可以使用子模块。实在觉得价格过高的话，在FI模块记账的时候要填写齐全辅助核算项目。合同编号、出借人名称、借款期限等信息都是必不可少的。

第二、长期借款利息计提不能手工计算。见过很多企业由于手工计算利息而出现小数点偏差几毛钱的情况，最后和银行对账单不一致，审计人员要花很长时间来解释。使用系统自动计提的功能，即使有少许错误也还是可以的，逻辑上也是合理的。

第三，在每年年底结账之前一定要把长期借款明细账和借款合同进行核对。这件事听上去很容易，但是我已经见过很多企业在被银行检查的时候才意识到自己账面上有一笔早就已经还清的贷款。

关于sap长期借款应该放在哪个模块中记录的问题，其实主要取决于企业的管理水平高低。如果你只是为了方便记账的话，FI模块也没有什么问题，但是不要怪银行认为你的财务很粗糙；如果你想让审批顺利进行的话，花点时间把各个子模块都用好，绝对是值得的。

该行业的细节往往比金额更加重要。